Entender cómo elaborar la previsión del flujo de caja de la empresa a medio y corto plazo, y cómo hacer el seguimiento y el análisis de las desviaciones, para determinar las acciones correctoras necesarias.

Las empresas y organizaciones deben de hacer una previsión del flujo de caja, para asegurarse de que la empresa dispone del efectivo necesario para financiar sus actividades, para mejorar su liquidez y para reducir el riesgo de experimentar problemas de caja.

El pronóstico del flujo de caja, es un instrumento de planificación esencial, y es utilizado por los CEOs y gerentes para garantizar que sus fuentes y usos de fondos les proporcionen la liquidez necesaria, para las operaciones de los próximos meses. Ya que, es fundamental conocer si se van a producir desequilibrios entre los cobros y los pagos, a lo largo del tiempo, para que la empresa obtenga los fondos necesarios.